Udbetaling.

Udbetalinger kan foretages enten som acontobetaling eller åben post udligning. Ved fremmed valuta kan man angive eller lade systemet udregne udbetalingen i dkk. Systemet beregner automatisk kasserabat, og evt. udbetalingsdifferencer kan angives.

Beløb	Debetkonto	Kreditkonto
Udbetalt	71. Kreditorer	07. Udbetaling
Kasserabat	71. Kreditorer	77. Kasserabat
Betalingsdifference	71. Kreditorer	78. Betalingsdifference
Kursdifference	71. Kreditorer	74. Kursdifference

Udbetalt Er enten et angivet dkk beløb, eller et angivet fremmed valuta beløb omregnet efter systemkurs.

Kasserabat Opnået kasserabat i fremmed valuta kan indtastes eller udregnes på følgende måde: Udbetalt i fremmed valuta minus evt.forholdsmæssig moms beregnet ud fra originalfakturaen, ganget med kasserabatprocent omregnet med kursen på udbetalingen. Kursen på udbetalingen er som sagt enten systemkurs eller beregnet på grundlag af det indtastede dkk-beløb.

Betalingsdifference Betalingsdifference er et indtastet fremmed valutabeløb, som vil udligne på en faktura omregnet til dkk ligesom kasserabat.

Kursdifference Kursdifference beregnes og posteres kun, hvis bilaget bliver udlignet, d.v.s.,at et åbent beløb i fremmed valuta er lig med indbetalt minus kasserabat og betalingsdifference i fremmed valuta. Hvis bilaget ikke udlignes helt akkumuleres det udbetalte beløb, kasserabat og betalingsdifference i dkk på bilaget. Kursdifferencen beregnes så på følgende måde:

Fakturabeløb i dkk minus summen af tidligere udbetalinger, kasserabatter og betalingsdifferencer i dkk minus udbetalt i dkk minus kasserabat i dkk minus betalingsdifference i dkk.

71. Kreditorer Kreditorkontoen er den samlede gæld til leverandører omregnet og posteret efter de enkelte transaktioners bogføringskurs. Da faktura og acontoudbetalinger således kan posteres efter forskellige kurser, kan gæld til leverandører rent faktisk stå som en debetpost, som først bogføres væk når faktura og udbetalinger samkøres og udlignes. På kreditorsaldolisten vises udestående beløb i dkk både efter den bogførte kurs og til aktuel kurs.

07. Udbetaling Kontoen angives ved udbetaling og kan således være bank, giro eller lignende eller mellemregningskonti.

Eksempel

Med udgangspunkt i eksemplet under fakturamodtagelse, betales den første faktura med 126,00 $ til kurs 640. Der er ingen kasserabat opnået.

Udbetalt	126 * 6,4	806,40
Kursdifference	806,40 - 794,03	12,37

Som konteres således:

Konto	Debet	Kredit	Saldo
07.Udbetaling		806,40	-806,40
74. Kursdifference	12,37		12,37
71. Kreditorer	794,03		-158,81

Den anden faktura betales til samme kurs som før (640) med 25,00 $ og 0,20 $ i accepteret difference:

Udbetalt	25 * 6,4	160,00
Betalingsdifference	0,20 * 6,4	1,28
Kursdifference	160,00 + 1,28 - 158,81	2,47

Som konteres således:

Konto	Debet	Kredit	Saldo
07.Udbetaling		160,00	-966,40
78. Betalingsdifference	1,28		1,28
74. Kursdifference	2,47	2,47	14,84
71. Kreditorer	158,81		0,00